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  □记者 周凯

  少数保险公司基层机构和业务人员借助保险中介机构弄虚作假,如将直接业务转为代理业务并虚开发票、虚假申请批退、伪造保险赔案等,从而达到套取保险资金的目的。这类违规行为往往隐蔽性强,数额较大,既破坏了保险公司经营管理制度,又侵害了被保险人利益,需引起高度重视。本文将深入分析该类违规行为的表现、原因和危害,并提出相应政策建议。

  晨报讯 少数保险公司采取“套取保险资金”的违规手段,不但隐蔽性强,而且数额较大。保监会昨天在官方网站发布上述信息,并且历数了“套取保险资金”的5宗罪:商业贿赂、降低税负、化公为私、变相降费、掩盖非法业务。

  一、套取保险资金的主要方式及动因

  保监会举例称,2006年浙江保监局查实4家保险中介机构累计虚开发票2289.64万元,为保险公司套取资金2076.03万元;广州某保险兼业代理机构使用虚假材料向保险公司申请批退保费70万元,为保险公司套取资金。

  (一)主要方式

  保监会保险中介监管部表示,就商业贿赂而言,一些保险公司为争取业务,有时暗中给予投保单位及其关键人员账外财物。为降低被查处的风险,保险公司往往通过中介机构套取资金进行非法交易。

  1、虚开中介发票。保险中介机构根据保险公司编造的代理业务清单编造业务台账,开具中介发票,并收取保险公司给予的“报酬”。有时,保险公司还以手续费名义通过保险中介机构支付给指定对象。例如,2006年浙江保监局查实4家保险中介机构累计

  有些公司的目的则是降低税负。由于实际支付的手续费比例往往高于或低于税前可列支比例8%,一些保险公司为了用足“政策”,将超过8%部分的手续费采取虚假批退、做假赔案等方式套取资金支付;而不足8%的部分,保险公司也以

虚开发票2289.64万元,为保险公司套取资金2076.03万元。

虚开发票的方式将资金套取出来。另外,在向营销员支付手续费时,即使支付比例在8%以内,保险公司为了避免代扣代缴营业税和

  2、虚假申请批退。保险公司授意保险中介机构编造虚假申请材料,向保险公司申请批退保费(往往在投保人不知情的情况下),中介机构再将收到的“批退保费”给予保险公司或其指定对象,自身也从中获取不当利益。例如,广州某保险兼业代理机构使用虚假材料向保险公司申请批退保费70万元,为保险公司套取资金。

个人所得税,也以虚开中介发票套取费用方式进行转移支付。

  3、伪造保险赔案。保险公司授意保险中介机构出具虚假的保险公估报告,据此列支赔款,套取资金。

  一些保险公司管理和内勤人员通过保险中介机构套取资金私设“小金库”,用于小团体的福利。一些保险公司通过保险中介机构套取资金给予投保人,从而达到降低保险费率的目的。一些保险公司接受非法渠道的保险业务后,通过保险中介机构向没有获得经营许可证的个人和机构支付“手续费”。

  (二)动因

  保监会表示,要将这类违规行为作为未来一段时期内的监管重点之一,通过现场检查坚决打击,把以弄虚作假为主要收入来源的保险中介机构清除出市场,遏制其蔓延趋势。要加强产险、寿险、中介等不同监管职能部门之间的联动,并追根溯源,适当加大对保险公司的处理力度。

  1、商业贿赂。一些保险公司为争取业务,有时暗中给予投保单位及其关键人员账外财物。为增强隐蔽性,降低被查处的风险,保险公司往往通过中介机构套取资金,进行非法交易。

  2、降低税负。由于实际支付的手续费比例往往高于或低于税前可列支比例8%,一些保险公司为了用足“政策”,将超过8%部分的手续费采取虚假批退、做假赔案等方式套取资金支付;而不足8%的部分,保险公司也以虚开发票的方式将资金套取出来。另外,在向营销员支付手续费时,即使支付比例在8%以内,保险公司为了避免代扣代缴营业税和

个人所得税,也以虚开中介发票套取费用方式进行转移支付。

  3、化公为私。一些保险公司管理人员和内勤人员通过保险中介机构套取资金私设“小金库”,用于小团体的福利甚至私分。

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